Neuigkeiten
Mandantenrundschreiben Dezember 2025
Guten Tag,
bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
- Kann der Alleingesellschafter einer gGmbH Zahlungen an diese als Spende geltend machen, die er als Mietzahlungen für ein Grundstück zurückerhält?
- Kein Lohnsteuerhaftung bei Pkw-Nutzung des Gesellschafter-Geschäftsführers ohne Privatnutzungsgestattung
- Keine Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau, wenn Einfamilienhaus abgerissen und durch Neubau ersetzt wird
- Grundsätze zur Vermietung von Ferienwohnungen konkretisiert
Für Umsatzsteuerpflichtige
- Bundesfinanzhof zur Ausübung des Vorsteuerabzugs bei verspätetem Rechnungserhalt
- Umsatzsteuerbefreiung für Unterrichtsleistungen selbstständiger Lehrer an allgemein- und berufsbildenden Einrichtungen
- Vorsteuerabzug aus einem Leistungsbezug vor dem Übergang des Unternehmers zur Regelbesteuerung bzw. Kleinunternehmerregelung präzisiert
Gesetzgebung
- Neue Regeln zur E-Rechnungspflicht
- Elektromobilität: Stromkosten für Elektro-Dienstwagen ab 2026
- Meldepflichten: Anbieter von Krypto-Dienstleistungen sollen bestimmte Transaktionen an die Finanzbehörden melden
- Neue Rechengrößen in der Sozialversicherung: voraussichtliche Beitragsbemessungsgrenze 2026
- Neuer Gesetzentwurf zur Kfz-Steuerbefreiung von Elektroautos
- Gesetzlicher Mindestlohn steigt in zwei Stufen
- Steuerbonus durch Aktivrente
Termine Steuern/Sozialversicherung –Dezember 2025/Januar 2026
Haben Sie Fragen zu den Beiträgen dieser Ausgabe der Monatsinformation oder zu anderen Themen? Bitte sprechen Sie uns an. Wir beraten Sie gerne.
1. Dezember 2025
Mandantenrundschreiben November 2025
Mandanten-Monatsinformationen November 2025
Guten Tag,
bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
- Kryptowerte 2025 für Privatanleger – ein genauerer Blick auf das BMF-Schreiben vom März 2025
- Steuerhinterziehungsbekämpfung: Datenpaket-Auswertung zu Krypto-Geschäften
- Voraussetzungen von § 20 Abs. 4a Satz 3 EStG - Verlustmodell unzulässig
- Verträge zwischen nahen Angehörigen: Wann das Finanzamt mitspielt
Verfahrensrecht
- Finanzamt muss Inhalte anonymer Anzeigen nicht offenlegen
- Außenprüfung: E-Mails als vorzulegende Handels- und Geschäftsbriefe
- Schätzung bei ordnungswidriger Kassenführung - Amtliche Richtsatzsammlung des BMF auf dem Prüfstand
Sonstige
- Änderung der Kassensicherungsverordnung
- Einheitlicher Zahlungsempfänger in Thüringen und Bayern ab Oktober 2025 verbindlich
- Fristversäumnis durch längere Postlaufzeit: Keine Wiedereinsetzung bei verspäteter Zustellung
- Kassengesetz – Befragung macht bürokratische Lasten deutlich
Termine Steuern/Sozialversicherung –November/Dezember 2025
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1. November 2025
Mandantenrundschreiben Oktober 2025
Guten Tag,
bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
- Abzugsfähigkeit von Betriebsausgaben für „Incentive-Reisen“ von angestellten und freien Versicherungsvermittlern
- Verlust durch Trickbetrug kann nicht als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden
- Pauschalversteuerung des geldwerten Vorteils aus einem Firmenfitnessprogramm: Ermittlung des geldwerten Vorteils je Mitarbeiter
- Kosten des Umzugs in eine größere Wohnung wegen Einrichtung eines „häuslichen Arbeitszimmers“
- Kürzere Gebäudenutzungsdauer bei fehlender wirtschaftlicher Nutzungsfähigkeit?
Für Körperschaftsteuerpflichtige
- Investmentfonds und ETFs: Das sollten Anleger steuerlich wissen
Für Umsatzsteuerpflichtige
- Bundesfinanzhof entschied zu Anforderungen an eine Rechnung
- Umsatzsteuerliche Behandlung von Online-Veranstaltungsdienstleistungen
Für Erbschaft-/Schenkungsteuerpflichtige
- Pauschalabfindung für den Verzicht auf nacheheliche Ansprüche stellt steuerpflichtige Schenkung dar
Gesetzgebung
- Regierungsentwurf des Steueränderungsgesetzes 2025 beschlossen
- Bundeskabinett beschließt Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
Termine Steuern/Sozialversicherung –Oktober/November 2025
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1. Oktober 2025
Mandantenrundschreiben September 2025
Mandanten-Monatsinformationen September 2025
Guten Tag,
bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
- Ist ein Gewinn aus dem Verkauf von Eintrittskarten für Fußballspiele oder Konzerte steuerpflichtig?
- Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung
- Steuerfalle Grundstücksschenkung: Vorsicht bei Übertragungen an Angehörige
- Gewinn aus der Veräußerung eines zum Privatvermögen gehörenden hochpreisigen Wohnmobils innerhalb eines Jahres nach Anschaffung
- 000 Euro beim Online-Poker in der Variante „Pot Limit Omaha“ gewonnen: Einkünfte aus Gewerbebetrieb?
Für Lohnsteuerpflichtige
- Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen mit beschränktem Teilnehmerkreis
Für Umsatzsteuerpflichtige
- Berichtigung der Besteuerung von Handwerkerleistungen
- Umsatzsteuersenkung für Gastronomie zum 01.01.2026
- Umsatzsteuerbefreiung für die vertretungsweise Übernahme eines ärztlichen Notfalldienstes gegen Entgelt
Verfahrensrecht
- Welche steuerlichen Pflichten gehen auf die Erben über?
Sonstiges
- Mietpreisbremse bis Ende 2029 verlängert
- Senkung der Körperschaftsteuersteuer ab 2028
Termine Steuern/Sozialversicherung –September/Oktober 2025
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1. September 2025
Mandantenrundschreiben August 2025
Mandanten-Monatsinformationen August 2025
Guten Tag,
bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren Sie sich mit den beigefügten Monatsinformationen über die aktuellen Themen aus den Gebieten Steuern, Recht und Wirtschaft:
Für Einkommensteuerpflichtige
- Steuerliche Beurteilung der Vermietung von vorhandenen und nicht existenten Containern
- Privates Sachverständigengutachten zur Schätzung einer verkürzten Restnutzungsdauer von Gebäuden
- Nachfolgesuche: Schenkung von Gesellschaftsanteilen an Mitarbeiter kein "Arbeitslohn"
- Was bedeutet die „Güterstandsschaukel“ im Rahmen der Schenkungsteuer?
- Untervermietung kann steuerlich relevant sein
Für Umsatzsteuerpflichtige
- Missbräuchliche Verwendung der Kleinunternehmerregelung durch Eheleute mit ähnlichen Unternehmen?
Für Körperschaftsteuerpflichtige
- Verzicht eines Gesellschafters auf seine Pensionszusage
Verfahrensrecht
- Meldeverfahren für elektronische Aufzeichnungssysteme
Gesetzgebung
- Bundesrat stimmt dem Gesetz für ein steuerliches Sofortprogramm zu
Termine Steuern/Sozialversicherung –August/September 2025
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1. August 2025